报销发票如何做账

报销发票的账务处理通常包括以下几个步骤：

1. 收集和整理报销单据 ：

收集所有相关的报销单据，如发票、收据、报账单、审批单等。

确保这些单据包含必要的信息，如日期、金额、项目名称等。

2. 发票信息登记 ：

将收到的发票信息按照费用类型分类登记，如差旅费、办公费、通讯费等。

记录在发票登记簿中，并对应一个会计科目进行核算。

3. 核对报销单据 ：

核对报销单据的真实性和合法性，确保费用符合企业内部管理制度和财务规定。

如有问题，应及时纠正并给予说明。

4. 财务记账 ：

根据报销单据的科目分配和数量进行会计分录，并记录在会计凭证中。

登记在应付款科目下，以便后续结账和管理。

5. 审批付款 ：

财务部门根据会计凭证信息和报销单据的真实性，审批并发放相应的报销款项。

6. 账务核算 ：

核对报销费用录入记录和实际转账情况，保证数据完整精确。

将报销记账凭证和发票记入有关账簿，完成相关账务处理。

7. 特殊情况的处理 ：

对于去年发票今年才报销的情况，如果去年已经做过会计分录，直接将发票贴进去即可。

如果去年未入账，则需要根据实际情况确认分录。

8. 税务处理 ：

对于一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。

根据企业专票和增值税政策的规定，及时报送增值税发票，并按照规定的方式申报和上交税款。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保所有操作符合相关法规和公司内部政策

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